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La Oficina Nacional de Control Comercial Agropecuario (ONCCA) a través de su titular, Ricardo Echegaray, denunció maniobras irregulares en la emisión y utilización de Cartas de Porte, que “revela la existencia de un tráfico paralelo en el comercio de granos”.

La ONCCA, en ejercicio de su actividad de contralor solicitó una profunda investigación, presentándose como querellante y aportando pruebas, sin efectuar sindicación alguna de los presuntos autores.

No obstante, la Justicia de oficio caratuló la causa como “Federación Agraria Argentina y otros s/ Defraudación contra la Administración Pública”.

Según la entidad, el juez en coincidencia con el fiscal, determinó que la causa pase a la Justicia Nacional en lo Penal Tributario.

La Carta de Porte (CP) se utiliza para la comercialización de granos dentro del territorio nacional y la ONCCA recibe la información sobre la cantidad de CP vendidas por la Federación Agraria Argentina y la Federación de Centros y Entidades Gremiales de Acopiadores de Cereales que, desde 1992, se encuentran autorizadas para emitir y distribuir este documento.

Hasta el momento del análisis de, solamente, el 10% de la información recibida por la ONCCA, se detectaron diversas irregularidades relacionadas con el uso de las Cartas de Porte que podrían ser delitos de acción pública. A modo de ejemplo se puede citar:

* Cartas de Porte originales emitidas, no registradas en la ONCCA, ya que las entidades responsables no informaron su venta. En el relevamiento se encontraron más de 20 empresas que tenían en su poder casi 300 CP en esta situación.

* La existencia de monotributistas o Sociedades de Responsabilidad Limitada de menos de un año de antigüedad, que adquirieron Cartas de Porte - en los puntos de venta - en cantidades muy superiores a las que les corresponden por su condición jurídica e impositiva frente a la AFIP. El caso testigo es el de un monotributista que adquirió 21.000 Cartas de Porte.

* Se denunciaron 29 Cartas de Porte donde constarían números de CUIT inexistentes.

* Se descubrieron 4 documentos donde figura el mismo número de Carta de Porte informado por distintos operadores con diferentes CUIT.

Según la ONCCA, estas maniobras dificultan seriamente el control del comercio de granos, distorsionan la realidad de las operaciones del mercado, denotan evasión fiscal y revelan la existencia de un tráfico paralelo de granos.

La denuncia se radicó en el Juzgado Criminal y Correccional Federal Nº 3, a cargo del Juez Eduardo Rafecas, el día 4 de junio, presentándose la ONCCA como querellante e instando diferentes medidas para la prosecución de la causa.

El fiscal que lleva adelante la investigación, Dr. Federico Delgado, entendió que las irregularidades advertidas tuvieron como finalidad sortear los controles del Estado. Y advirtió que “estos manejos conforman una unidad que no puede ser escindida y debe ser investigada de un modo conjunto ya que el accionar denunciado, manifiesta un comportamiento arbitrario entre la utilización de Cartas de Porte espurias y la evasión del pago de tributos para la comercialización de granos”.

El juez coincide con los criterios de la Corte Suprema de Justicia de la Nación al sostener que “se trataría de un caso de pluralidad de movimientos voluntarios que responden a un plan común y que conforman una única conducta en los términos del Artículo Nº 54 del Código Penal, insuceptible de ser escindida, en la que la adulteración de documentos concurre idealmente con la estafa posterior, con los documentos adulterados puesto que este segundo tipo se cumple como una forma de agotamiento del primero (en citas de varios Fallos)”.

Fuente: InfobaeProfesional.com